EIOPA- und EZB-Meldungen für Pensionsfonds im XBRL-Format

EIOPA und EZB fordern ab Stichtag Q3/2019 regelmäßige Meldungen/statistische Berichte für Pensionsfonds. Als Übermittlungsformat haben sich EIOPA und EZB auf XBRL (eXtensible Business Reporting Language) geeinigt, welches seit 2016 ebenfalls als Format für die Solvency II-Meldungen der Versicherungsunternehmen genutzt wird.

EIOPA plant zum 16. Juli 2018 den ersten Arbeitsentwurf der Taxonomie zu veröffentlichen. Die Anforderungen von EIOPA und EZB an die Pensionsfonds-Meldungen werden in diesem Entwurf enthalten sein.
Zum 31. August 2018 ist geplant, einen zweiten Arbeitsentwurf der Taxonomie zu veröffentlichen, der dann zusätzlich fachliche Prüfungen (Business Validations) enthält.

Die finale Version der Pensionsfonds-Taxonomie soll zum 1. November 2018 veröffentlicht werden. Diese Taxonomie ist dann für die Meldung zum Stichtag 30.09.2019 maßgeblich.

Filing Rules und Validations

Für die XBRL-Dateien gibt es Filing Rules, die bei der Erzeugung der XBRL-Datei zu beachten sind. Abhängig davon, ob es sich um eine Quartals- oder Jahresmeldung handelt, werden die übermittelten XBRL-Daten geprüft. Die in den Filing Rules definierten Anforderungen sind nach ihrer Veröffentlichung von EIOPA zu prüfen und zu beachten.

Hinweis

Diese Informationen beruhen im Wesentlichen auf Veröffentlichungen von EIOPA. Aktualisiert EIOPA diese Veröffentlichungen, kann dies Auswirkungen auf obige Informationen haben.