Quantitative Reporting Templates
Mit Hilfe dieser QRTs kann die finanzielle Lage des Unternehmens aus verschiedenen Sichtweisen betrachtet werden. Diese kann unter anderem durch den Vergleich der Bilanz der lokalen Rechnungslegung mit der Solvency II-Bilanz oder durch die Aufteilung der Bilanzpositionen in die vorhandenen Währungen erfolgen
Auf Basis des Final Reports von EIOPA zu den QRT (Dezember 2015) sollen die Formulare Informationen zu den Bilanzen grundsätzlich jährlich gemeldet werden. Das QRT S.02.01 wird zudem quartalsweise übermittelt.
S.02.01: Balance Sheet
Das QRT S.02.01 ist jährlich und quartalsweise auf Solo- und Gruppenebene zu melden. Es beinhaltet den Vergleich der Daten aus der Solvency II – Bilanz und der Bilanz der lokalen Rechnungslegung. Zudem bietet dieses QRT zusätzlich einen Überblick über die Finanz- und Solvenzlage des Unternehmens.
Für die Quartalsmeldung müssen nur die Daten der Solvency II-Bilanz gemeldet werden.
S.02.02: Assets and liabilities by currency
Das Meldeformular S.02.02 ist jährlich für Einzel- und Gruppenunternehmen zu melden. Es zeigt die Aufteilung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten je im Unternehmen vorhandener Währung
Es werden nur die Währungen ausgewiesen, die bis zu 90% der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten widerspiegeln. Mit Hilfe dieses Templates können Währungsrisiken erkannt werden.
S.03.01: Off-Balance Sheet Items
Das S.03.01 ist jährlich sowohl auf Einzel- als auch auf Gruppenebene zu melden. Es werden Informationen zu den außerbilanziellen Positionen abgefragt, die bei Realisierung einen Einfluss auf die finanzielle Situation eines Unternehmens haben
Das QRT beinhaltet unter anderem Garantien und Sicherheiten, die nicht in der Solvency II-Bilanz und somit auch nicht in der SCR-Berechnung berücksichtigt wurden.