Versicherungsunternehmen werden nach den Prinzipien von Solvency II aufgefordert, ihre Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten marktwertnah anzusetzen. Dies bedeutet ein Umdenken für die Branche, insbesondere bei der Bewertung der versicherungstechnischen Bilanzpositionen. Einen möglichen Lösungsansatz zeigt das Cashflow-Modell des GDV auf, das auf Basis von Zahlungsströmen das erforderliche Best Estimate und die Risikomarge ermittelt.